蜀山区小庙镇机关财务管理制度

发布时间: 2020-04-03 08:36 编辑:小庙镇
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关于印发《蜀山区小庙镇机关财务管理制度》的通知

 

各办、所:

   《蜀山区小庙镇机关财务管理制度》业经镇党委同意,现印发给你们,希认真贯彻执行。

 

 

                            中共蜀山区小庙镇委员会

                             蜀山区小庙镇人民政府

2019年6月3日

 

 

 

 

蜀山区小庙镇机关财务管理制度

为进一步加强机关财务管理,规范财务收支行为,使有限的财力发挥更大的效益,结合我镇实际,制定本制度。

一、收入管理制度

1、加强管理,强化收入征管。根据区对镇的财政体制,结合本镇实际,科学合理编制年度财政预算。相关部门必须依法组织财政收入,加强征管,确保财政收入足额及时入库。

2、严禁预算收入不入库,杜绝“体外循环”。行政事业单位一律实行“零户统管”,非税收入应及时、足额缴入区非税专户,严禁坐收坐支。

二、支出管理制度

1、严格支出报销审核,不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用。

2、全面实行公务卡制度。健全公务卡强制结算目录,国内发生的公务住宿费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等经费支出,除按规定实行财政直接支付或者银行转账外,必须使用公务卡结算,报销时需附POS机小票。

3、加强现金管理。单位之间的经济往来严控现金支付,且不得从财政所预支款项 ,若发生少许现金,由个人先垫付,待审批手续完善后,财政所及时通过POS机或转账支付。仅限在下列范围内使用现金:确需现金支付的慰问金;未享受公务用车补贴的事业单位及编制外人员在本市范围内因公办事的打的费用,打的车票需与外出活动日期相吻合。

4、采购货物、工程和服务,应当遵循公开透明、公平竞争、诚实信用原则。政府采购应当依法完整编制采购预算,严格执行经费预算和资产配置标准,各部门需根据需求,合理确定采购计划,不得超出办公需要采购服务。支付款项时,一律转入中标单位对公账户。

1)货物类

严格执行政府采购程序,对于零星办公用品及办公桌椅、电脑、空调等固定资产的货物类采购,由各部门将采购需求报至党政办,由党政办统一填写《采购申请审批表》,经分管领导审核、镇长审批同意后,从蜀山区网上商城统一采购,凡未从网上商城采购,私自购买的一律不予报销;为了加强固定资产管理,公开招标数额标准5万元以上(含5万元)的货物应当进行公开招标,不得以协议供货拆分项目的方式规避公开招标。

2)工程类

对于工程款金额在5万元以内的,报分管领导、镇长同意后,由工程牵头部门召集三家以上(含三家)有资质的公司,通过比价的形式,填写《蜀山区政府采购审批表》报区采购中心审批后方可施工,施工验收合格后凭《蜀山区政府采购审批表》原件、工程量清单、工程合同、工程款税票方可报销,严禁拆分工程项目规避招标;对于工程款在5万元及以上的,首先明确资金来源,经镇长办公会议研究同意实施后,财政所出具资金证明,由工程牵头部门通过公开招标方式组织施工,施工验收合格及审计决算后(审计单位由区审计局指定)凭中标通知书、已完成工程量清单(需施工单位及监理单位盖章确认)、施工合同(需招标中心备案)、工程款税票(施工单位在外市的需提供完税证明)、验收报告、审计报告方可报销(若合同规定按施工进度分期付款的,需填写《蜀山区小庙镇专项资金支付申请表》。工程招标项目除非特别紧急,原则上不得选择摇号方式。

3)服务类

对于设计、监理、评估等服务类项目,在5万元以内的,报分管领导、镇长同意后,由牵头部门召集三家以上(含三家)有资质的公司,通过比价的形式,填写《蜀山区政府采购审批表》报区采购中心审批后方可实施,报销时凭《蜀山区政府采购审批表》、服务发票、服务合同(需招标中心备案)方可报销,严禁拆分项目金额规避招标5万元及以上的,首先明确资金来源,经镇长办公会议研究同意实施后,财政所出具资金证明,由牵头部门通过公开招标的方式组织实施,报销时凭中标通知书、服务发票(中标单位在外市的需提供完税证明)、工程合同(需招标中心备案)方可报销。(若合同规定按施工进度分期付款的,需填写《蜀山区小庙镇专项资金支付申请表》)。服务类项目除非特别紧急,原则上不得选择摇号方式。

5、财务支出的程序和手续

  (1)规范支出管理。一切支出必须取得或填制合规合法的原始凭证(税务发票、财政性收据等),摘要内容应清楚明了、票面金额大、小写必须相符、票据必须有收款人签章、填制单位盖章,报销单据不得涂改和挖补,凡有此类情况的一律不予受理。填制单据报销时,必须使用统一印制的单据报销封面,使用黑色钢笔或碳素笔填写,不得用圆珠笔填制报销凭证,并经部门经办人、部门主要负责人、分管领导签字、财政所长审核后,报镇长审批。报销同一事项费用须一次性报销完毕,不能同一事项分次报销(外调、接访的车票、住宿及补助一并报销),且各项报销费用需根据不同事项分开粘贴,如属于差旅费的统一粘贴在一起。上级各部门拨付奖励、补助、业务费等不得转移到任何单位或村级进行发放,更不准将镇政府支出转移到村级进行支付。对于拆迁安置等支出项目,严格按上级制定的拆迁补偿方案执行,报销房屋拆迁补偿费时,需附相关拆迁安置文件、拆迁协议、分户丈量表、张榜公示图片、分户造册电子表及纸质表;报销房屋过渡费、土地征地款及土地租金时,需附相关拆迁安置文件,分户造册电子表及纸质表;报销树木移栽及塘口补偿时,需附相关拆迁补偿文件、公示图片、分户造册电子表及纸质表,若涉及金额较大的必须评估,报销时附评估报告、评估中标通知书、补偿协议。支付群众的拆迁补偿费、土地补偿费、过渡费及补助等,在造册时严禁代领,一律打卡发放;属公司或集体的,一律转入对公账户。所有的纸质表及电子表需一致,提供纸质表的部门经办人需签字并加盖部门公章。

2)严格执行审批制度。镇机关所有支出严格执行镇长“一支笔”审批。基本支出由镇长直接审批,项目支出在5万元以内(含5万元)的由镇长直接审批;5万元以上100万元以下(含100万元)的经镇长办公会议研究同意后支付;100万元以上的经党委会议研究同意后按程序核批报销。

3)严格合同、协议审核。镇所有10万元以上的工程类、服务类公开招标合同及标的在50万元以上的经济合同、协议等均需镇法律顾问把关签字并加盖律师事务所公章。

  (4)统一报销时间。由于新的会计制度自2019年1月1日起执行,各项支出报销必须日清月结,不得跨月,当月的发票当月25日前需审批、报销完毕,否则财政不予审核,视为自动作废处理。

6、财务支出的内容管理

1)工资性支出管理。工资、补贴等严格按照区委组织部、人社局文件执行,目标考核发放标准按区政府文件并经镇党委会议研究决定后造册发放,区直部门下发的岗位补贴等文件,未经区人社局签章的一律不予承认,严禁滥发津补贴,自收自支人员及工勤人员工资标准由党委会议研究决定。

  (2)办公费管理。机关各类零星办公用品、耗材及会议用茶叶等,一律由党政办统一采购,各办、所需用办公用品及耗材等经部门负责人同意后到党政办领用,党政办对采购的零星办公用品做好入库、领用登记工作,财政所、纪委及党政办安排专人对所购物品按季度组织盘点。各部门制作的宣传条幅、标识标牌、宣传展板及文印品等一律从蜀山区网上商城中标的单位中选取。

3)差旅费及外出学习费用管理。严格控制公费外出考察学习,从严控制国内差旅人数和天数,严禁无明确公务目的的差旅活动,严禁以公务差旅为名变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研,压缩各类节庆活动。出差人员应当严格按上级文件标准安排住宿(见附件1:合肥市直机关国内差旅住宿标准调整表),严禁报销外市餐饮费及打的费,给予180元/人/天的伙食及打的费补助(租车前往的按100元/人/天给予伙食补助,但出租车驾驶员不得享受),包干使用,超出标准以外的由个人承担。

工作人员因公外出学习、培训必须凭会议或信息通知。经主要领导签批后方可参加,除文件规定外,个人学历考试费用一律不予报销,凡因公培训安排食宿的,只允许报销培训费及往返车费,其他费用一律不予报销。

4)招待费管理

①镇机关的所有招待一律由党政办统一负责安排。在安排接待前必须向镇长报告,经同意后方可招待。报销时必须呈公函、公务接待审批单(见附件2)、菜单(餐饮单位盖章)、发票、公务接待清单(见附件3)“五单”齐全,招待中不得饮酒、用烟及中央“八项规定”精神中明令禁止的名目,按照中央 “八项规定”精神要求严格控制公务接待范围,对发生的招待费用采取即时登记制度,一月一统计上报区国库支付中心,严禁同城(包括合肥市四县一市)部门、上下级之间相互公款宴请。

②实行接待报告制。所有招待一律先到党政办登记开具接待审批单,经镇长审批后按标准接待。审批单的填写采用复写式(报销附件和存根两联),不得漏项。所有接待,党政办必须派员参加,结账时党政办人员与申请部门人员一起在发票上签字,并在审批单中据实填写用餐金额(大写),来客人数及姓名,陪客人数及姓名,由党政办统一审批。

③实行对口接待,严格控制陪客人员,严格执行接待规定。对因工作确需接待的,可以安排用餐,并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一。用餐标准最高不超过100元/人。

招商引资等特殊情况需要个性化接待的,需先请示镇长同意严禁以招商引资等名义变相安排公务接待,严禁将招待费、误餐费列支会议费。

5)误餐费管理

上级来人及各部门加班的不得安排桌餐,确需用餐的从党政办领取餐券(机关人员工作日期间不得领取午餐券),午餐12元/人,晚餐20元/人。特殊情况需安排桌餐的,需分管领导请示镇主要领导同意后,到党政办开具工作餐审批单,用餐标准不超过50元/人,须据实列清菜单(餐饮单位盖章)及用餐人员姓名;相关指挥部临时食堂,用餐标准不超过20元/人,列明菜谱并据实列清用餐人员姓名。

6)租赁车辆管理

①镇机关工作人员在合肥市区范围内因公办事需要用车的,须由部门主要负责人至少提前半天通过用车平台向党政办提出申请,并列明用车时间、上下车地点、用车人数、用车事由,由党政办审核,平台公司安排车辆。使用中的车辆,使用部门应在专用微信群中及时公布车辆运行相关信息。

②在车辆使用过程中,若申请部门使用完毕,无其他部门继续使用的,及时督促驾驶员关闭系统;若中途有其他部门继续使用的,继续使用的部门需报告党政办及原申请部门负责人,用车完毕,及时督促驾驶员关闭系统。

③镇纪委、党政办、财政所将组成联合督查组,不定期对使用中的车辆进行定位抽查,对抽查中发现有公车私用及空跑的驾驶员,将及时清理出用车平台。根据上级要求,所有纳入平台管理的车辆,都必须安装GPS定位系统,以备上级抽查行车轨迹,否则查出问题,由用车人承担。

④纳入平台管理的车辆,党政办应按序派车,严禁部门长时间占用固定车辆,杜绝专车使用现象的发生。

7)饭卡管理

①调入人员依据文件时间进行饭卡充值;调出人员以文件下发日期的次月停止饭卡充值;借调至外单位人员以借调时间的次月停止饭卡充值。

②镇与机关食堂根据饭卡实际消费按月进行结算,为了确保报账金额月度均衡,当月已充值的饭卡,自党政办发布当月充值通知90日内必须消费完毕,否则系统自动清零;当月应充值而未充值的饭卡,自党政办发布当月充值通知90日后自动清零。

8)报刊费管理

机关各办、所需有的报刊订阅,由部门列出清单,分管领导审核,经主要负责人同意后,统一订阅,各部门自行订阅的报刊一律不予报销。

9)维修(护)管理

公用房屋、设施和设备的维修养护需各部门书面报告,分管领导审核后报主要领导同意,并执行招投标管理程序后方可实施,否则财政不予办理。办公用房出租、出借的按国有资产管理有关规定执行。

10)慰问金(品)管理

根据上级工会相关文件规定,在职镇村工作人员生病住院,可给予不超过1000元的慰问金;因病、因故去世的,可给予不超过2000元的慰问金;直系亲属(限于配偶、父母、子女)及退休老同志去世的,可给予不超过1000元的慰问金;机关人员退休离岗的,可发放不超过1000元的纪念品;机关人员结婚、符合政策的生育,可给予不超过600元的慰问金。慰问金原则上转账支付,特殊情况需支付现金的,由经办人先行垫付,再履行报销手续;发放慰问品的需附领用物品签字表。

11)公务车辆管理

①车辆如需保养、维修,经办人必须提前填写《公务用车维修申请单》,经党政办、分管领导审核、主要领导同意后方可到蜀山区车辆维修定点单位维修、维护。待维修结束后,经办人员必须提供维修清单、发票及《公务用车维修申请单》履行报销手续。凡未经报告擅自修理的,由驾驶员自行负责。

②车辆在加油站实行划卡加油,经办人员加油后至党政办填写《小庙镇公务车辆加油登记册》,并将签字确认的加油回执交党政办登记留存。

③车辆保险费由镇政府在蜀山区规定的定点保险机构,按规定标准统一采购并转账支付。

④公务用车不得参与婚丧嫁娶、探亲访友、私人聚会等活动,严禁将公务用车借给私人使用;不得将公务用车停放在各类餐饮娱乐场所;夜间、双休日、节假日,公务车辆应封存停驶,停回本镇大院。

12)村(社区)经费管理

村(社区)正常运转经费及两委(含后备)干部的工资实行包干使用,按季拨付至村级专户,村(社区)应统筹安排相关基本支出,中途不再追加突击性、阶段性工作所产生的基本支出经费。重点建设项目涉及村(社区)的专项经费,经党委会议研究同意后予以拨付。

13)劳务费管理

 镇机关因工作需要,需临时用工的,按不超过120元/人/天的标准支付劳务费,报销时附用工登记表,注明用工日期、用工事由、用工金额;对于长期用工的项目,累计年用工金额在5万元以内的需履行比价程序,5万元以上(含5万元)的需履行公开招标程序。

三、固定资产管理制度

1、建立健全固定资产核销和管理制度,党政办应确定专人负责固定资产的购入、报废登记,分部门建立台账;财政所要及时更新固定资产管理系统,反映固定资产的增减变化,确保账物相符。

2、严格按照人员编制数量配置固定资产,超出部分不予配置,各办、所应将达报废年限的固定资产及时报废。

3、除新增人员外,所有部门更换固定资产,必须是原使用的固定资产达报废年限且不能正常使用并履行了报废程序,经党政办及财政所负责固定资产管理的业务经办人签字确认后,方可购入固定资产,并注明使用人。

4、调离的工作人员必须将固定资产管理系统中有登记的资产移交完毕后,并经原部门负责人、党政办及财政所负责固定资产管理的经办人签字后,方可至财政所、组织办办理工资转移及组织关系结转手续。

四、票据管理制度

1、财政所是镇行政区域内行政事业票据主管部门,负责行政事业单位的票据管理、监督工作。

2、行政事业单位各项收费必须严格按规定并使用省财政厅统一印制的票据,并由专人负责票据的领用、保管和缴销。

3、任何单位或个人不得购买和擅自印制收费票据。

4、收费单位的各种收入必须在规定时间内全部缴入财政账户,严禁截留、坐支、挪用或私设小金库。

5、各种形式的转账、定期存款等必须经镇长批准后方可办理业务手续。

五、本制度自颁布之日起执行,以前所颁布的相关机关财务制度一律废止。

  

 

 

 

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